Налоговый вычет иис пошаговая инструкция госуслуги

Содержание
  1. Как оформить налоговый вычет через Госуслуги: пошаговая инструкция
  2. Оформление вычетов онлайн на портале Госуслуг
  3. Пошаговая инструкция: оформляем вычеты на портале Госуслуг
  4. Шаг №1. Учетная запись: регистрация и вход
  5. Шаг №2. Создаем декларацию онлайн
  6. Выбираем способ подачи
  7. Определяем год
  8. Проверяем сведения о физлице
  9. Шаг №3. Заполняем сведения о доходах
  10. Шаг №4. Указываем вычеты
  11. Шаг №5. Проверка и отправка декларации онлайн
  12. Лимиты и ограничения
  13. Заявление на возврат
  14. Отправка
  15. Загрузка готовой отчетности
  16. Налоговый вычет иис пошаговая инструкция госуслуги
  17. Регистрация на сайте nalog.ru
  18. Список документов
  19. Декларация 3-НДФЛ
  20. Онлайн-заявление на возврат
  21. Как получить инвестиционный налоговый вычет по ИИС
  22. Льготы по ИИС: краткий обзор условий
  23. Как получить льготу: пошаговая инструкция
  24. Как заполнить и отправить 3-НДФЛ
  25. Когда и как оформлять налоговый вычет
  26. Когда возврат вычета не выгоден
  27. Как получить налоговый вычет в ИИС: условия и пошаговая инструкция
  28. Условия возврата налогового вычета
  29. Особенности использования ИИС для оформления льготы
  30. Пошаговая видео инструкция получения вычета по ИИС
  31. Необходимые документы
  32. Причины отказа в выплате НДФЛ
  33. Выводы

Как оформить налоговый вычет через Госуслуги: пошаговая инструкция

Получить возврат НДФЛ можно не только у нанимателя, но и в ФНС. Причем заявить на налоговый вычет можно в электронном виде. Например, направив декларацию по форме 3-НДФЛ через личный кабинет единого портала государственных услуг. В статье подробная инструкция, как оформить налоговый вычет через «Госуслуги» в 2021 году.

Оформление вычетов онлайн на портале Госуслуг

Законодательством предусмотрено сразу несколько вариантов оформления налоговых льгот. Налогоплательщики вправе воспользоваться любым удобным способом. Главное, чтобы для конкретного вида фискальной льготы в НК РФ была предусмотрена такая возможность.

Заявить на налоговые вычеты можно двумя способами:

  1. Обратиться в бухгалтерию по месту работы. В таком случае, вычеты по НДФЛ заявителю будет предоставлять работодатель или иное лицо, выступающее в роли налогового агента. Способ актуален для получения вычетов на детей, лечение, обучение.
  2. Заявить на вычет через ближайшее отделение ФНС. Такой способ актуален, если налогоплательщик не знал о праве на льготу, пропустил срок подачи заявления нанимателю, либо хочет оформить вычет одной суммой (имущественный вычет).

Оформить вычет через ИФНС можно только по окончанию календарного года, в котором у гражданина возникло на него право. Например, вернуть НДФЛ за покупку квартиры в 2020 году можно в 2021 году. Для этого потребуется подготовить подтверждающие документы и заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Важно! Форма отчетной декларации 3-НДФЛ изменена. По итогам 2020 года придется отчитаться в обновленном бланке. Новый формуляр отчета регламентирован Приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615.

Сдать 3-НДФЛ можно несколькими способами:

  1. Заполнив форму от руки, и предоставив отчет лично в отделение инспекции.
  2. Подготовив отчет в бесплатной программе «Декларация 2020». Форму можно распечатать, отправить по почте или сдать лично.
  3. Заполнив отчет онлайн в личном кабинете налогоплательщика или на Едином портале «Госуслуги».

Последний вариант является наиболее простым и удобным, так как позволяет заполнить большую часть отчета в автоматическом режиме. Налогоплательщику нужно только внести данные о вычетах, проверить, удостоверить и отправить документ. Далее пошаговая инструкция, как оформить вычет через Госуслуги в 2021 году.

Пошаговая инструкция: оформляем вычеты на портале Госуслуг

Единый портал государственных и муниципальных услуг позволяет получить практически все виды госуслуг без посещения соответствующего ведомства. На портале реализована возможность отправки декларации 3-НДФЛ для возврата налога на доходы физлиц. Чтобы оформить вычет следуйте подробной инструкции.

Для начала перейдите на официальный сайт ЕСИА «Госуслуги».

Шаг №1. Учетная запись: регистрация и вход

Получить государственную услугу на портале могут только зарегистрированные пользователи. Если у вас уже есть учетная запись, то войдите в систему, введя в специальную форму свой логин и пароль.

Если же вы входите на портал впервые, необходимо пройти процедуру регистрации и подтвердить свою учетную запись. Только после подтверждения пользователю открывается полный доступ к порталу. До этого момента функционал сайта ограничен.

Ознакомьтесь с инструкцией по регистрации онлайн. Алгоритм размещен в специальном разделе сайте. Для создания личного кабинета на портале госуслуг введите фамилию и имя, затем укажите номер мобильного телефона и адрес электронной почты. Обязательно подтвердите регистрацию, для этого укажите код из СМС-сообщения, который придет на введенный вами номер телефона.

Шаг №2. Создаем декларацию онлайн

Переходим в раздел сайта «Подача налоговых деклараций 3-НДФЛ». Услугу оказывает ФНС России.

Выбираем способ подачи

Сдать отчет можно несколькими способами. Например, подготовив форму через бесплатную программу «Декларация 2020», а затем загрузив электронный файл на портал. Можно заполнить декларацию онлайн, внося информацию в специальные формы на сайте. Этот способ проще, так как не нужно скачивать дополнительные программы на компьютер.

Выбираем способ заполнения онлайн и нажимаем кнопку «Получить услугу».

Определяем год

На текущий момент портал «Госуслуг» позволяет сдать фискальную декларацию за 2019 год и более ранние периоды. Сдать отчет за 2020 год можно будет чуть позже, как только на сайт будет добавлена электронная форма отчетности, утвержденная Приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615.

Важно! Можно не дожидаться обновления портала и сдать отчет за 2020 год, предварительно заполнив отчет в бесплатной программе от ФНС «Декларация 2020». Скачать приложение моджно на официальном сайте налоговой службы.

Проверяем сведения о физлице

Преимуществом онлайн заполнения является автоматическая загрузка данные. Например, сведения о физическом лице появятся в онлайн декларации автоматически. Пользователю необходимо проверить сведения и подтвердить. Если же выявили ошибку, или какие-то данные не подгрузились, заполните их самостоятельно.

В данных о физическом лице необходимо указать код ИФНС, в которую будет отправлена электронная декларация. Также потребуется внести код ОКТМО по месту регистрации (прописки) налогоплательщика. Данные выберите из раскрывающихся списков.

Шаг №3. Заполняем сведения о доходах

Переходим в раздел облагаемых доходов физлица. Государственный портал позволяет загрузить сведения о доходах автоматически. Это возможно, если работодатель (налоговый агент) представил справку по форме 2-НДФЛ за соответствующий год в ФНС.

Если сведения отсутствуют на сайте, придется вносить информацию вручную. Следуйте подсказкам электронной формы.

Важно! Для заполнения вам потребуются справки по форме 2-НДФЛ от всех работодателей, заказчиков и прочих лиц, которые выплачивали вам доходы в отчетном периоде.

При ручном вводе сведений о доходах указываем:

  • наименование работодателя;
  • ИНН и КПП;
  • ОКТМО;
  • сведения о сумме дохода;
  • месяц получения облагаемой выплаты;
  • ставка и размер НДФЛ;
  • код и размер вычета, если предоставлены нанимателем;
  • общие сведения за все год.

Внимательно проверьте внесенные данные. В декларации должны быть отражены все виды выплат по всем источникам за отчетный период. В отчете придется отразить даже те доходы, которые были получены от реализации имущества. Например, если гражданин продал жилой дом в прошлом году.

Шаг №4. Указываем вычеты

В форме онлайн декларации предусмотрено отражение всех категорий налоговых вычетов. Необходимо заполнить все соответствующие вкладки, по которым у заявителя имеется право на возврат НДФЛ.

Например, гражданин хочет получить вычет на лечение и покупку квартиры. В таком случае, придется заполнить две вкладки: «Социальные» и «Имущество».

Справочная информация:

НК РФ предусматривает следующие категории налоговых вычетов по НДФЛ:

  • стандартные (льготы предоставляются на самого налогоплательщика, его несовершеннолетних детей, в том числе усыновленных и взятых под опеку);
  • социальные (льгота возмещает часть расходов на лечение, обучение, собственное, так и близких родственников, также вычет распространяется на благотворительность);
  • имущественные (вычет предоставляется при покупке жилой недвижимости, а также при продаже отдельных категорий имущества);
  • инвестиционные (возмещение НДФЛ с доходов, полученных при размещении денежных средств на ИИС).

Шаг №5. Проверка и отправка декларации онлайн

Следующий этап, как оформить налоговые вычеты через Госуслуги, заключается в проверке внесенных данных. Если ФНС обнаружит ошибку, то в возврате НДФЛ откажут. Придется заполнять корректировочный 3-НДФЛ и собирать новый пакет подтверждающих справок и документов.

Проверьте общую сумму дохода, исчисленного и удержанного налога. Просчитайте суммы уже полученных вычетов, если воспользовались таким правом у нанимателя. Высчитайте сумму налога к возврату. Для этого из удержанного НДФЛ вычтите сумму вычета, заявленного на возврат.

Лимиты и ограничения

Важно! Практически все виды вычетов по НДФЛ предоставляются в пределах установленных норм. Например, имущественный вычет при покупке жилья составляет максимум 260 тысяч рублей на одного человека в течение всей его жизни. Остаток льготы не сгорает. Им можно воспользоваться при совершении аналогичных операций в будущем.

Пример

Гражданка Богатая Наталья Александровна в 2020 году купила квартиру стоимостью 1 500 000 рублей. Следовательно, у нее есть право вернуть НДФЛ в сумме 195 000 рублей. Остаток налогового вычета можно использовать позже. Например, если Богатая Н. А. приобретет жилую недвижимость в следующих отчетных периодах.

Кроме вычета на покупку жилья, граждане могут возместить НДФЛ с уплаченных процентов по ипотечному кредитованию. Сумма вычета — максимум 390 000 рублей на одного человека. Льгота привязана к объекту имущества. Перенести остаток на другой объект жилой недвижимости не получится.

Заявление на возврат

Ключевое изменение в декларации 3-НДФЛ 2021 года — в бланк включили заявление на возврат или зачет НДФЛ. Теперь отдельно формировать документ не потребуется. Однако, заявителю как и прежде необходимо указать реквизиты расчетного счета для зачисления возврата НДФЛ.

Важно! Срок рассмотрения декларации — три календарных месяца с момента ее получения. Решение о возмещении излишне удержанного налога ФНС примет ровно через месяц, после отправки положительного протокола о приемке декларации. Если налогоплательщик предоставит неполный пакет документов, подтверждающих право на вычет, то в возмещении налога откажут.

Отправка

Когда все сведения проверены, необходимо сформировать файл для отправки. После загрузите на портал электронные копии документов, подтверждающих ваше право на льготу. Для каждого вида вычета собирается особый перечень документации.

Затем потребуется удостоверить электронный документ усиленной квалифицированной цифровой подписью. Если у вас нет действующего сертификата КЭП, его можно получить онлайн в личном кабинете налогоплательщика. Для этого следуйте инструкции, размещенной на официальном сайте ФНС:

Отправка электронной декларации 3-НДФЛ не удостоверенной действующей усиленной квалифицированной электронно цифровой подписью невозможна.

Загрузка готовой отчетности

Для получения налогового вычета можно загрузить на портал Госуслуги уже готовую форму отчетности. Электронную декларацию придется заполнить с помощью бесплатного программного обеспечения «Налогоплательщик ЮЛ» или «Декларация 2020».

Как загрузить отчет:

  1. В приложении заполните обязательные поля и сведения, по аналогии с заполнением декларации онлайн.
  2. Проверьте информацию и сформируйте электронный файл в формате xml.
  3. Выгруженный файл закачайте на портал.
  4. Затем загрузите в портал электронные копии подтверждающих документов.
  5. Подпишите документацию КЭП.
  6. Отправьте отчет.

Можно подать документы на вычет через личный кабинет налогоплательщика.

Кроме того сайт ФНС позволяет отслеживать статус отправленной декларации, получать сведения о задолженностях, оплачивать налоги без комиссии и другие инструменты работы с налоговой службой.

Источник

Налоговый вычет иис пошаговая инструкция госуслуги

ИИС как получить налоговый вычет: возврат налога онлайн — пошаговая инструкция

21 января 2020, 01:04

Как получить налоговый вычет по ИИС и оформить? Процесс подачи декларации 3-НДФЛ и возврат подоходного налога осуществляется быстро и удобно, это можно сделать в удаленном режиме через сайт налоговой. В данной статье мы рассмотрим все особенности данного процесса.

ИСС − это индивидуальный инвестиционный счет, выступает разновидностью брокерского счета с налоговыми льготами. Государство специально разработало данный тип счета, для стимулирования инвестиций в РФ. Мы остановимся на вопросах, что делать, если уже открыт инвестиционный счет у брокера, в банке, вы пополнили до конца года, и думаете как получить налоговый вычет.

По большому счету нужно заниматься оформлением вычета после нового года. Здесь существует один нюанс. Если вы планируете заполнять декларацию 3- НДФЛ с целью получения инвестиционного и прочих вычета дедлайнов нет. Выполнить это можно в любой день на протяжении года. Если в декларацию 3-НДФЛ будет включаться информация о своих доходах, это нужно сделать до 30 апреля, чтобы не попасть на штраф.

Регистрация на сайте nalog.ru

Изначально нужно пройти регистрацию на сайте налоговой − nalog.ru. Если это не сделано, можно пройти регистрацию при наличии аккаунта гос. услугах подтвержденный. На сайте предусмотрена отдельная кнопка. Или нет, нужно отправиться в любое отделение налоговой, желательно в местное, взять с собой:

  • паспорт;
  • знать ИНН, если идете не в районное отделение.

Затем пользователь становится в электронную очередь, оператор дает талончик, на котором указано: временный логин, пароль. Далее дома заходите в личный кабинет, вероятней всего предстоит подождать, пока подтянется вся ваша информация. Дальше вы становитесь пользователем с активированным личным кабинетом на сайте налоговой, где можно решать все налоговые вопросы без посещения отделения.

Видны все объекты налогообложения, уплаченные суммы налогов, отчеты и можно формировать декларацию 3-НДФЛ, чтобы получать налоговые вычета.

Чтобы заполнять декларацию на сайте нужна электронная подпись. Ее можно сформировать в личном кабинете, нажав на ЗП − электронная подпись. Это как обычная подпись, но вы ее можно будет использовать только на сайте налоговой для верификации всех процессов. Здесь важно запомнить пароль, поскольку восстановить его проблематично.

Список документов

Чтобы получить налоговый вычет потребуются документы:

  1. Справка о доходах и сумма дохода физических лиц, которая в народе называется 2-НДФЛ. Ее нужно подготовить за тот год, в который была внесена сумма на ИИС, справку берете на работе. Если работодатель уже подал всю необходимую информацию в налоговую, эта форма автоматически должна появиться в личном кабинете.
  2. У брокера потребуется получить: договор на открытие брокерского счета, справка, что счет пополнялся деньгами. Рекомендуется озаботиться этим вопросом, поскольку у некоторых брокеров это занимает немало времени. Все зависит от брокера. В кабинете Тинькофф есть отдельная кнопка для скачивания документа. Пример реальной ситуации, ИИС открыт в Сбербанк, куплены облигации ОФЗ для получения вычета. Выяснилось, что банк не прислал договор, или он был удален случайно пользователем. В результате менеджер сказал, что требуется явиться в ближайший пункт, где ему выдадут документ.

Договор об открытии счета называется по-разному, учтите этот момент. Относительно второго документа, здесь также могут использоваться разные форматы документов, если средства перечислили деньги с банковского счета − это платежное поручение. Если вносили через кассу, потребуется приходный ордер и квитанции. Сканы прилагаются к декларации.

Декларация 3-НДФЛ

Когда все документы на руках можно приступать к заполнению. Когда вы уже вошли в личный кабинет nalog.ru нужно отыскать вкладку жизненные ситуации, где потребуется выбрать кнопку «Подать 3-НДФЛ». Затем есть два варианта:

  • заполнение онлайн в кабинете;
  • воспользоваться программой «Декларация».

Первый вариант более простой, программа усложненная. Кроме этого личный кабинет совершенствуют, поэтому может быть не состыковка с опциями.

Далее по шагам приступаете к заполнению документа.

  1. Данные: вписывается личная информация. Указывается год предоставления декларации. Нужно ответить на два вопроса.
  2. Вносится информация о доходах. Здесь два варианта, если работодатель загрузил информацию, тогда нужно нажать на «галочку» и отметить работодателя и кликнуть на «Заполнить из справки», информация подтянется автоматически. Если отчетность не сдана, нужно самостоятельно заполнить данные брать из справки 2-НДФЛ.
  3. Выбор вычета здесь нужно поставить возле «ИИС», также можно выставить другие галочки, сочетая типы вычета.
  4. Вычеты. Здесь вносится информация по сумме инвестиционного вычета и важно не допустить ошибку. Это не сумма, которую вы планируете вернуть, это сумма внесенная на ИИС. Она не может быть выше 400 тыс. рублей. В теории можно положить 1 миллион, но вычет будет рассчитываться с 400 тыс. рублей или из меньшей суммы. Здесь же нужно загрузить подтверждающие документы − справка 2-НДФЛ, договор об открытии ИИС, подтверждающие платежные документы.

Онлайн-заявление на возврат

После того как заполнена налоговая декларация 3-НДФЛ этого не достаточно чтобы средства поступили к вам. После в личном кабинете в разделе «Мои налоги» появится информация о переплате, заполнить заявление на возврат денежных средств.

Когда появится сумма, кликните на «распорядится» и там нужно ввести данные для получения денег на руки. После этого, когда заявление заполнено, учтите что его лучше заполнить максимально быстро, сразу, обычно после этого нужно подождать до 4 месяцев иногда получается быстрей. Далее после того, как деньги получены, статус заявления в личном кабинете изменится на «исполнено». Круг завершен. В целом сложного нет ничего, главное тщательно заполнять документы и своевременно собирать справки.

Источник

Как получить инвестиционный налоговый вычет по ИИС

Налоговый вычет по инвестиционному счету – одна из форм льготы по ИИС, которой могут воспользоваться плательщики НДФЛ. Выплата не производится по умолчанию, чтобы вернуть 13% от суммы пополнения, ее необходимо оформить должным образом. При этом важно помнить, что помимо льгот по ИИС действует ряд ограничений и условий, нарушать которые нельзя.

Льготы по ИИС: краткий обзор условий

ИИС – это брокерский счет, при открытии которого владелец может воспользоваться одной из налоговых льгот:

  1. ИИС типа Б – вычет освобождает от уплаты налогов на доход, полученный от деятельности на фондовой бирже.
  2. ИИС типа А – право на получение налогового вычета.

Возврат НДФЛ подразумевает выплату 13% от суммы, внесенной на индивидуальный инвестиционный счет за налоговый период – за год, но не более 52 000 рублей. При этом сумма вычета по ИИС не может превышать сумму фактически удержанного НДФЛ за тот же период.

Законодательно установлено, сколько раз можно получить налоговый вычет по ИИС: не более трех раз за все время существования счета. Причем в этот период снимать деньги или закрывать инвестиционный счет нельзя. Если инвестор нарушает условия, налоговая льгота отменяется и неправомерно полученные средства подлежат возврату в бюджет государства.

Выбрать тип льготы можно сразу или в течение первых трех лет с момента открытия инвестиционного счета. Но смена типа А на Б не предусмотрена.

Как получить льготу: пошаговая инструкция

Поэтапная инструкция, как получить налоговый вычет ИИС в размере 13%, включает всего два шага:

  1. составление декларации;
  2. сбор документов и передача их в налоговую.

На первом этапе необходимо составить декларацию формы 3-НДФЛ.

На втором, чтобы получить 13% вычет, нужно собрать документы для налогового вычета по ИИС:

  1. справка по месту трудоустройства 2-НДФЛ, в ней отражается сумма фактически удержанного подоходного налога за год;
  2. договор об открытии и обслуживании брокерского счета ИИС либо извещение от брокера – оно имеет аналогичную юридическую силу;
  3. документальное подтверждение внесения денежных средств на ИИС – чеки, выписки, квитанции, платежные поручения.

При передаче пакета документов в бумажном виде, необходимо сразу оформить заявление на возврат НДФЛ.

Если инвестор выбрал тип счета Б, оформление декларации не требуется. Достаточно перед закрытием ИИС взять в налоговом органе справку о том, что право на получение вычета не использовано. На основании этого документа брокер не удерживает налог на доходы от финансовой деятельности на бирже.

Как заполнить и отправить 3-НДФЛ

Сделать это можно самостоятельно, в специализированной программе Налогоплательщик ЮЛ. Софт предоставляется бесплатно и доступен для скачивания на официальном сайте ИФНС. Можно воспользоваться и альтернативными вариантами, например, «Декларация».

Отправлять готовый файл удаленно следует в формате .xml, физическим лицам предоставлено два способа отправки документа: через Госуслуги или в личном кабинете налогоплательщика.

На сайте ИФНС удобнее всего оформить заявку на налоговый вычет по ИИС. Пошаговая инструкция выглядит следующим образом:

  • Войти в личный кабинет. В качестве логина используется ИНН, пароль выдается в отделении налоговой при открытии персонального аккаунта.
  • В блоке «Жизненные ситуации» найти раздел «Подача 3-НДФЛ».
  • Выбрать один вариант: заполнение и отправка онлайн либо загрузка ранее созданного файла.
  • Ввод персональных данных – сведения о работодателе и доходах. Информацию можно взять из справки 2-НДФЛ.
  • Выбрать вид вычета: ИИС типа А или Б.
  • Подписать документы посредством электронной цифровой подписи и отправить их в ФНС. Если ЭЦП отсутствует, ее можно сразу сформировать, однако процедура создания займет около 30-40 минут.

При отсутствии навыков расчета налоговой базы, допустимо обратиться в специализированную организацию. Как правило, сотрудники компании делают 3-НДФЛ, помогают с документами на налоговый вычет по инвестиционному счету и отправляют их адресату через интернет, посредством защищенных каналов связи.

Документы должны соответствовать установленным требованиям: общий размер – до 20 Мб; формат дополнительных справок – jpg или другой, разрешенный; разборчивый текст, отсутствие дефектов и искажений картинки.

Когда и как оформлять налоговый вычет

Всего льготу можно получить три раза, подавая ежегодно, в течение трех лет, декларации в налоговую инспекцию. Максимальная сумма, с которой начисляется возврат – 400 000 рублей (400 000/100*13% = 52 000 рублей). Если ИИС открыт только для увеличения доходности, то сумму пополнения увеличивать нет смысла, выгоднее параллельно зарегистрировать обычный брокерский счет, не имеющий ограничений, в отличие от инвестиционного.

Также по установлено, сколько раз можно получить налоговый вычет по ИИС за календарный год – не чаще одного раза. Если счет был открыт в ноябре 2019 года, то в начале 2020 инвестор имеет право сформировать 3-НДФЛ и вернуть 13% от суммы пополнения. При этом учитывается, какая сумма НДФЛ фактически уплачена в бюджет за тот же период.

В бумагах крайне не рекомендуется допускать ошибки, сотрудники налоговой службы не станут вносить правки, а вернут их для самостоятельного исправления. Поэтому следует:

  • Правильно высчитывать сумму к возврату. Сначала необходимо вычислить 13% от суммы пополнения за календарный год. Затем определить, сколько было оплачено в бюджет, минимальную из двух сумм можно вернуть.
  • Составлять документы и декларацию без ошибок, опечаток.

Статус рассмотрения заявления можно отслеживать онлайн, в личном кабинете налогоплательщика. Если все бумаги были направлены через интернет, заявление на вычет не подается, эта сумма отобразится в профиле, после чего можно ее назначить к возврату или оставить.

Когда возврат вычета не выгоден

На вычет НДФЛ по ИИС не могут претендовать лица, не являющиеся плательщиками подоходного налога. К таковым относятся ИП на УСН, ЕНВД и Патенте, неофициально трудоустроенные граждане, неработающие пенсионеры.

При вложении крупных сумм в любые активы, налог с которых превышает размер выплаты. Например, налоговые сборы с прибыли от ОФЗ, муниципальных бондов не предусмотрен, и вернуть 13% от инвестиции выгодно. С дохода от дивидендов или от купли-продажи акций, корпоративных облигаций и других ценных бумаг физические лица обязаны выплатить налог в бюджет. В этом случае стоит рассчитать, какой вариант льготы более интересен с финансовой точки зрения.

Источник

Как получить налоговый вычет в ИИС: условия и пошаговая инструкция

Популярная льгота ИИС – возврат 13% НДФЛ «на взнос», позволяет инвесторам существенно увеличить общую доходность или использовать счет как вклад.

Однако для получения денег нужно соблюсти ряд условий, а затем подавать документы в ИФНС. Рассмотрим подробнее условия выплаты налогового вычета по ИИС, пакет необходимых документов и сроки зачисления денег.

Условия возврата налогового вычета

Получение 13% от суммы, внесенной на депозит ИИС, сопряжено с рядом требований и ограничений. Право на данную льготу имеют только лица, которые являются плательщиками НДФЛ.

В противном случае никакие вычеты инвестору не полагаются, и остается только один вариант: открыть счет на другого человека, которые платит подоходный налог.

Важно: Порядок оформления и выплаты налоговых вычетов регламентирует статья 219.1 п.1 пп. 2 Налогового кодекса РФ.

Государством введены ограничения по суммам и срокам:

  1. Максимальная сумма депозита ИИС, которая является базой для начисления возврата, составляет 400 000р. В итоге налоговая возвращает не более 52 000р. за календарный год.
  2. Сумма к выплате не может превышать размер фактически удержанного подоходного налога по месту трудоустройства.
  3. В текущем году можно получить 13% только за прошлый год или за прошедшие три года. Если деньги внесены на ИИС в 2019 году, подавать документы на возврат 13% можно в 2021 – 2023 годах.
  4. ИИС должен быть закрыт не ранее, чем спустя три года с даты открытия.
  5. Выплата вычета не требует дожидаться истечения трехлетнего периода. Но если ИИС был закрыт раньше установленного срока, полученные 13% придется вернуть в госбюджет. А также оплатить пени – 1/300 ставки ЦБ РФ, за каждый день неправомерного владения возвращенными налоговыми средствами.

Пополнять депозит ИИС можно в любой момент: в начале, середине или в конце календарного года. Момент внесения денег не играет роли, вычет полагается со всей суммы, в пределах 400 000р.

Это значит, что деньги можно положить и за две недели до закрытия счета и получить льготу. Подобная схема не является нарушением условий, причем участвовать в торгах на фондовой бирже не обязательно.

При этом пополнение подразумевает именно зачисление денег в рублях. Валюта или другие ценные бумаги не принимаются.

Важно: ИИС открывают на срок в три года, соответственно, инвестор может получить льготу три раза. Совокупная сумма, которую можно вернуть за весь период, составит 156 000р.: по 52 000р. за каждый год.

Особенности использования ИИС для оформления льготы

Тезисно рассмотрим несколько нюансов, связанных с использованием ИИС и получением налогового вычета:

  1. Ранее открытый брокерский счет нельзя перевести в ИИС. Однако параллельно с инвестиционным можно иметь любое количество брокерских.
  2. Выводить деньги с индивидуального ИС нельзя, даже частично. При переводе счет сразу закрывается и если с даты открытия не прошло 3 лет, право на льготу утрачивается безвозвратно.
  3. Оформление налогового вычета по типу «А» не отменяет обязательство выплатить налог с прибыли по ИИС. Считается она на момент закрытия. То есть все три года пользователь не платит налог, а может использовать эти деньги в инвестиционных целях.
  4. Срок в три года – минимальный период использования счета. По истечении этого времени его не обязательно закрывать и забирать деньги.
  5. Допустимо закрыть один ИИС, а затем открыть другой и получить вычет по нему. Законодательно ограничений здесь нет. Однако срок, в течение которого следует расторгнуть договор на первый, не может превышать один календарный месяц.
  6. Для получения НДФЛ нет ограничений на количество или сумму сделок. Счетом можно пользоваться регулярно или один раз за все три года.
  7. Когда дивиденды и процентный доход зачисляется на счет ИИС брокером, это не считается пополнением, когда с банковского счета инвестором – является. С этих денег физлицо имеет право также получить вычет.

При соблюдении всех условий, проблем с возвратом денежных средств не возникает. Выбор типа счета рекомендуется сделать не сразу, а ближе к закрытию.

Это позволит произвести расчеты и понять, какой из двух вариантов выгоднее.

Пошаговая видео инструкция получения вычета по ИИС

Поэтапное оформления компенсационной выплаты выглядит так:

  1. Открыть ИИС у любого брокера.
  2. Положить деньги на счет.
  3. На следующий календарный год подать в ИФНС по месту проживания необходимый пакет документов.
  4. В течение трех месяцев налоговая рассматривает заявление и документы.
  5. В течение месяца деньги переводятся на банковский счет.

Когда инвестор оформляет возврат налога по типу ИИС «А», он подает документы в ИФНС самостоятельно.

Вычет по типу «Б» производится через брокера – ему предоставляются справки, подтверждающие, что льгота еще не использована.

После чего налоговый агент, в роли которого выступает именно брокер, не удерживает налог на доход.

Необходимые документы

В список документов, подаваемых в ИФНС для оформления налогового вычета по ИИС, входят:

  • Заявление на вычет по ИИС. В нем нужно обязательно указать банковские реквизиты, на которые необходимо перевести деньги. Образец для заполнения можно скачать по ссылке.
  • 3-НДФЛ. Вычет по ИИС отражается в декларации, составить ее можно платно, у специалистов, или через программу «Налогоплательщик ЮЛ» – она доступна на сайте налоговой и предоставляется в пользование бесплатно. Чистый бланк за 2021 год можно скачать по ссылке, но важно помнить, что ИФНС периодически обновляет формы документов.
  • Документальное подтверждение оплаты подоходного налога с указанием суммы. Это может быть стандартная справка 2-НДФЛ, оформленная по месту работы.
  • Один из документов, подтверждающих право на компенсацию НДФЛ: договор на открытие индивидуального инвестиционного счета; соглашение о брокерском обслуживании либо на доверительное управление, оформленное в виде единого документа (которое подписали обе стороны); уведомление/заявление/извещение о присоединении к договору брокерского обслуживания или доверительного управления.
  • Подтверждение зачисления денег на депозит ИИС: банковское платежное поручение; ПКО о внесении средств наличными (выдается в кассе при пополнении депозита); если финансы переведены с другого счета, предоставляется поручение о зачислении.

Важно: В ИФНС необходимо подавать не оригиналы, а копии бумаг и справок. Поэтому их следует заранее заверить у нотариуса.

Пакет документов для получения налогового вычета по ИИС подается специалисту налоговой лично, при себе нужно иметь гражданский паспорт.

Также его можно направить заказным или ценным письмом с описью. Сначала сотрудники инспекции рассматривают бумаги, затем средства переводятся на указанные реквизиты.

Официальную пошаговую инструкцию, по получению вычета, можно найти на сайте налоговой службы по этой ссылке.

Причины отказа в выплате НДФЛ

Если проанализировать отклики в Сети, иногда плательщики подоходного налога сталкиваются с трудностями при получении налогового вычета по ИИС.

На законных основаниях отказ может поступить в нескольких случаях:

  1. Нарушение условий получения льготы.
  2. Неправильное оформление документов.
  3. Отсутствие оснований.

Если возникают подозрения в махинациях – когда счет открывается и используется исключительно для возврата НДФЛ, в налоговой могут отказать.

Это довольно спорный момент, потому что ограничений на минимальное количество сделок не обозначено. При этом в торгах лучше участвовать – это снизит внимание уполномоченных сотрудников, а также позволит извлечь бóльшую прибыль.

Еще один момент – у физического лица должен быть только один ИИС. Технически, их можно открыть и два и по обоим заявить о получении вычета. Однако это является прямым нарушением законодательства и явной финансовой махинацией с целью наживы.

Также правомерный отказ поступает всем, кто не является плательщиком НДФЛ. В эту категорию входят неофициально трудоустроенные лица и ИП. Вычет предоставляется только по подоходному налогу, а не по любому, который выплачивается в бюджет.

Важно: Выплата налогового вычета положена как при самостоятельном, так и при доверительном управлении ИИС брокером.

Существует несколько моделей индивидуального инвестиционного счета, на размер или порядок оформления выплаты это не влияет.

Выводы

Порядок получения вычета по ИИС довольно прост, достаточно собрать все документы и подать их в налоговую инспекцию.

Затем полученные деньги используются по своему усмотрению или вносятся на депозит. С них также можно будет получить 13%, так как эта сумма является свободным пополнением.

Чтобы не возникло проблем при рассмотрении бумаг сотрудником налоговой, следует четко соблюдать все правила и условия получения налогового вычета. В противном случае в выплате будет отказано.

Источник

Поделиться с друзьями
Adblock
detector